A partir de 2025, Colombia vivirá un cambio significativo en su sistema tributario con la implementación de nuevos impuestos, originados bajo la figura de la conmoción interior debido a la situación en el Catatumbo. Según el Ministro de Hacienda, Diego Guevara, estos tributos estarán vigentes durante todo el año y podrían convertirse en permanentes. En una reciente intervención, Guevara explicó que la extensión de los impuestos hasta finales de 2025 responde tanto a las necesidades de consolidación del orden público en las regiones afectadas como a la operatividad del recaudo.
Los principales impuestos creados son un IVA del 19% a los juegos de suerte y azar en línea, un gravamen del 1% al timbre para trámites notariales y un tributo a las exportaciones de carbón y petróleo. Se estima que estas medidas podrían generar un total de 1.06 billones de pesos, cifra que contribuye al esfuerzo del Gobierno por aumentar los ingresos del Estado. Sin embargo, este es solo el inicio de una reforma tributaria más amplia que se presentará al Congreso durante este año.
Uno de los principales objetivos del Gobierno es que estos impuestos sean consolidarse de manera permanente en el sistema tributario colombiano. A medida que el país avanza hacia una consolidación fiscal, las autoridades aseguran que estos impuestos podrían formar parte de un futuro estatuto tributario que regule las contribuciones en Colombia a largo plazo. La recaudación de los mencionados tributos tiene como propósito principal garantizar el orden y la paz en las regiones más afectadas por la violencia, como el Catatumbo.
Sectores afectados por los nuevos impuestos
Los sectores más afectados por esta nueva medida son los relacionados con el juego en línea, los trámites notariales y las industrias extractivas, como el petróleo y el carbón. La imposición del IVA del 19% a las apuestas en línea, en particular, ha generado controversia, ya que se busca regular y controlar la legalidad de las plataformas operativas en el país, incluyendo aquellas que operan desde el extranjero. Para evitar la competencia desleal de casas de apuestas ilegales, el Gobierno ha habilitado a Coljuegos para bloquear dominios que no cumplan con los requisitos legales.
El impuesto de timbre, por su parte, será aplicado a ciertos trámites notariales, afectando a personas que necesiten realizar procesos legales y administrativos en los que esté involucrado este tributo. Aunque su impacto podría parecer menor en comparación con otros impuestos, tendrá repercusiones en diversos sectores del país.
El tributo al petróleo y al carbón se justifica por la necesidad de que estos sectores contribuyan más a las finanzas públicas. Aunque no es un impuesto nuevo, su revisión y ampliación buscan obtener una mayor aportación económica, dada la relevancia de la minería y la extracción de recursos en la economía colombiana.
Impuestos a las iglesias: una discusión pendiente
Uno de los aspectos más controversiales de la reforma tributaria que se está diseñando es la posible inclusión de impuestos sobre las actividades económicas de las iglesias. El Ministro Guevara aclaró que no se trata de gravar los templos ni las donaciones religiosas, sino de revisar actividades comerciales que algunas congregaciones realizan al margen de sus actividades de culto. Esto incluye negocios como centros de eventos y parqueaderos operados por organizaciones religiosas. La medida busca evitar que las iglesias se conviertan en un refugio para actividades empresariales sin una supervisión adecuada.
Los ajustes a los impuestos y la reforma tributaria
El Gobierno ha introducido ajustes a la estructura de los impuestos, especialmente en lo que respecta a la industria de juegos de azar. Guevara indicó que el decreto que establece estos impuestos será modificado con el fin de reforzar el control sobre las plataformas ilegales, permitiendo a Coljuegos bloquear dominios específicos. Esta medida busca garantizar la transparencia y la competencia leal en el sector de las apuestas.
Además, se ha establecido un plazo para la implementación de estos impuestos hasta el 31 de diciembre de 2025. Este tiempo permitirá evaluar su impacto y efectividad, así como el comportamiento del mercado y de los contribuyentes. No obstante, la reforma tributaria no se limitará a estos tres impuestos, ya que se prevé que el Gobierno presentará nuevos gravámenes en sectores que antes estaban exentos.
Recaudación estimada y objetivos fiscales
Preliminarmente, el Gobierno tiene como objetivo recaudar 12 billones de pesos con la nueva reforma tributaria. Este monto es clave para financiar diversos proyectos e iniciativas en el país, incluida la ejecución de programas en las regiones más afectadas por el conflicto armado. Para ello, se busca ampliar la base de contribuyentes y fortalecer la estructura tributaria en sectores antes desatendidos, adaptándose a la evolución económica del país.
Sin embargo, la implementación de estos cambios no será inmediata. El Ministro Guevara aseguró que, si bien los impuestos creados bajo la conmoción interior estarán vigentes hasta finales de 2025, la reforma tributaria definitiva será presentada al Congreso en su momento. Para ello, se está evaluando el contexto político y social del país, con el objetivo de que la reforma se pueda debatir de manera efectiva en el legislativo.
¿Una reforma tributaria permanente?
A pesar de los esfuerzos del Gobierno por aumentar la recaudación con impuestos como el IVA al juego en línea y el gravamen al carbón y petróleo, el Ministro Guevara advirtió que el camino para hacer permanentes estos tributos será largo. Los impuestos creados bajo la conmoción interior estarán vigentes durante todo el año 2025, pero aún no se ha definido una fecha exacta para la radicación del proyecto de ley. El Gobierno tiene la intención de presentar estos impuestos como parte de una estrategia fiscal integral que permita garantizar la sostenibilidad financiera del Estado a largo plazo.
La respuesta del sector empresarial
Las medidas tributarias han generado diversas reacciones en el sector empresarial. Algunos representantes de la industria del juego en línea han expresado preocupaciones sobre la competencia desleal de las plataformas ilegales, mientras que las empresas extractivas también han mostrado inquietud por los ajustes en los tributos que afectan sus exportaciones. No obstante, el Gobierno insiste en que estos impuestos son una respuesta a la necesidad de fortalecer las finanzas públicas y garantizar la paz y el orden en las regiones más afectadas.
Con una base de recaudo estimada de 12 billones de pesos, se espera que esta reforma pueda enfrentar los retos fiscales y sociales que ha generado la situación actual de Colombia.